O fundo imobiliário FMOF11 anunciou uma nova amortização parcial de cotas, com pagamento previsto para 16 de outubro de 2026. O desembolso total será de R$ 9,652 milhões, equivalente ao valor bruto de R$ 19,00 por cota. Terão direito ao recebimento os investidores posicionados nesta segunda-feira (21), conforme a data de corte definida pelo fundo.
A operação é a segunda amortização parcial realizada pelo FII e dá sequência ao processo aprovado pelos cotistas em Assembleia Geral Extraordinária (AGE) realizada em junho de 2025. O movimento decorre da alienação do Edifício Memorial Office Building e está atrelado ao cronograma de pagamento do comprador.
Quer conferir notícias de finanças em tempo real, direto do seu WhatsApp, de maneira gratuita? Clique e confira a nova comunidade de notícias da Status Invest.
fundo imobiliário FMOF11 detalha nova amortização
Segundo comunicado, a amortização anunciada depende do recebimento da segunda parcela do preço de venda do imóvel, cujo vencimento está programado para 10 de outubro de 2026. Concluída essa etapa, o pagamento aos cotistas ocorrerá em 16 de outubro, na forma de devolução de principal.
O FII já havia efetuado uma primeira amortização em novembro de 2025, quando distribuiu R$ 20,67 por cota. A nova parcela mantém a execução do plano aprovado em AGE e representa mais um passo no encerramento financeiro da transação envolvendo o Edifício Memorial Office Building.
Os cotistas que mantiverem posições até a data de referência nesta segunda-feira (21) estarão aptos a receber o valor bruto de R$ 19,00 por cota, respeitadas as regras tributárias aplicáveis à modalidade de amortização. O procedimento não se confunde com a distribuição de dividendos isentos usualmente praticada por fundos imobiliários que cumprem os requisitos legais.
Imposto sobre amortização: regras e prazos
Diferentemente dos dividendos que atendem às condições para isenção, poderá haver incidência de Imposto de Renda retido na fonte, à alíquota de 20%, sobre a parcela que exceder o custo de aquisição do investidor. O cálculo considera a diferença positiva entre os R$ 19,00 da amortização por cota e o custo de aquisição atribuído à fração do patrimônio amortizada.
A proporção definida para a devolução de principal é de 42,19338636%. Assim, o contribuinte deverá avaliar o custo médio de aquisição correspondente a essa proporção para apuração do eventual ganho tributável. Se houver imposto devido, o valor será deduzido diretamente da amortização a ser paga em 16 de outubro.
Os cotistas deverão informar à administradora o custo médio de aquisição na data de referência, conforme orientações do fundo. A declaração precisa ser preenchida e assinada de acordo com o modelo disponibilizado e enviada, junto com a documentação de identificação exigida, até 8 de outubro de 2026.
Caso a informação não seja encaminhada dentro do prazo, a administradora utilizará como referência o menor preço histórico de negociação das cotas na B3 até a data atual, ajustado pela amortização de R$ 20,67 por cota realizada em novembro do ano passado. Esse procedimento servirá de base para o cálculo do eventual Imposto de Renda retido na fonte.
Orientações ao cotista e contexto da alienação
A amortização parcial anunciada soma R$ 9,652 milhões e decorre da venda do Edifício Memorial Office Building, conduzida nos termos deliberados em junho de 2025. O fluxo de pagamentos segue o recebimento das parcelas previstas no contrato de compra e venda do imóvel.
Para assegurar o correto enquadramento tributário, os investidores devem atentar ao envio do custo médio no prazo indicado e às condições específicas aplicáveis às amortizações. A administradora cuidará da retenção, quando cabível, e do repasse líquido aos cotistas na data estipulada, observando as regras e a documentação fornecida.
Notícias Relacionadas
