VIUR11 inicia amortização parcial com TRXF11 e caixa
O VIUR11 confirmou a primeira amortização parcial de cotas, alinhada ao comunicado oficial divulgado no fim de dezembro de 2025. A operação contempla os investidores posicionados até o encerramento dos negócios em 8 de abril de 2026, definida como data-base para o direito ao recebimento. O valor bruto destinado à amortização soma cerca de R$ 102,2 milhões, equivalentes a R$ 3,79139112 por cota.
A devolução ocorrerá em duas modalidades, com predominância da entrega de cotas do fundo imobiliário TRXF11 e o complemento em espécie. Segundo o comunicado, a estrutura mista foi desenhada para permitir o cálculo adequado de tributação sobre ganhos de capital, conforme o preço médio individual de aquisição no FII VIUR11. Na parte em ativos, cada cota de VIUR11 dará direito a 0,03881679 de TRXF11, correspondentes a R$ 3,52844701 por cota.
VIUR11 pagará R$ 0,26 por cota em dinheiro
O crédito das cotas de TRXF11 está previsto para 13 de abril de 2026, três dias úteis após a data-base, com possibilidade de negociação a partir de 14 de abril. A proporção foi definida considerando a carteira de fechamento do VIUR11 e a cotação de encerramento do TRXF11 em 31 de março de 2026. Como a custódia em bolsa exige números inteiros, frações de TRXF11 serão vendidas em leilão na B3 pelo gestor, e o produto líquido será repassado aos detentores.
Nessa hipótese, eventual imposto sobre ganho de capital do leilão deverá ser apurado e recolhido diretamente pelo investidor. Complementando, o fundo VIUR11 pagará R$ 0,26294411 por cota em dinheiro, com liquidação em 28 de maio de 2026. Esse valor será creditado já com retenção de IR na fonte, quando houver ganho tributável, observando a alíquota de 20% sobre a diferença positiva entre o total amortizado e o custo proporcional.
Cotistas devem informar dados fiscais
Para essa apuração, os cotistas do FII VIUR11 devem informar, entre 9 de abril e 11 de maio de 2026, seus dados fiscais, situação tributária e custo médio no portal do administrador. Se não enviarem no prazo, o IR será calculado pelo menor preço histórico do VIUR11 na B3 (R$ 5,00), o que pode gerar retenção maior que a devida. O VIUR11 lembrou ainda o desdobramento de 1 para 10 realizado em maio de 2022, exigindo ajuste do custo médio anterior ao evento.
Cronograma: data-base em 8 de abril; crédito das cotas de TRXF11 em 13 de abril; início de negociação em 14 de abril; janela de manifestação de 9 de abril a 11 de maio; apuração entre 12 e 25 de maio; e pagamento em espécie do VIUR11 em 28 de maio.
