O fundo imobiliário PATL11 informou aos cotistas uma amortização parcial que dá continuidade ao processo de liquidação anunciado no fato relevante de 4 de maio de 2026. A medida define valores, prazos e a forma de pagamento, divididos entre ativos e recursos em espécie, conforme comunicado ao mercado.
Para cada cota detida, o investidor receberá, até 3 de julho de 2026, o total de R$ 66,328350, fracionado em duas parcelas. A primeira corresponde ao repasse de ativos e a segunda será efetuada em dinheiro, ambas atreladas ao cronograma de encerramento do fundo.
A parcela A, de R$ 59,0683502 por cota, será quitada por meio de recibos de cotas do HGLG11. O cálculo considera o preço de mercado desse fundo no fechamento de 29 de junho de 2026, de R$ 151,55 por cota. Com isso, a relação de troca resulta em um fator de 0,38976146 cota do fundo mencionado para cada cota do fundo imobiliário.
Já a parcela B, de R$ 7,26 por cota, será paga em dinheiro, líquida de eventual imposto de renda retido na fonte. Segundo o administrador, o imposto de renda, se aplicável, será integralmente retido na fonte e descontado do valor em dinheiro da parcela B no momento da liquidação.
O cotista não terá de efetuar recolhimento adicional, e não haverá possibilidade de compensação com outras operações realizadas com fundos imobiliários. O administrador também destacou que não se responsabiliza por ajustes posteriores ou pela restituição de valores pagos a maior caso o cotista não entregue a Declaração de Custo Médio de Aquisição.
Cronograma e regras da liquidação do PATL11
A operação foi estruturada em duas etapas com prazos estimados. A entrega dos recibos referentes à parcela A está prevista para 3 de julho de 2026. A finalização da liquidação do fundo, com o pagamento da parcela B em dinheiro, está programada para 7 de julho de 2026.
Como posições em bolsa exigem número inteiro de cotas, eventuais frações recebidas na liquidação serão levadas a leilão na B3, sob condução do administrador do fundo que teve as cotas entregues em recibos. Os valores líquidos obtidos com a venda dessas frações serão creditados diretamente nas contas dos cotistas.
As datas e as demais informações do leilão serão divulgadas oportunamente. Cada investidor será responsável por apurar e recolher o imposto de renda sobre eventual ganho de capital decorrente da venda da fração, adotando como base o custo de aquisição das cotas recebidas.
Tributação e custo de aquisição no PATL11
Para fins de declaração, o custo de aquisição das cotas recebidas na amortização será de R$ 151,55 por cota, valor correspondente ao fechamento de 29 de junho de 2026. Esse número deve ser utilizado pelo cotista na declaração de imposto de renda ou no cálculo de eventual ganho de capital em venda futura dessas cotas, conforme informado pelo fundo.
Com a definição dos valores por parcela, das datas de entrega de recibos e de pagamento em dinheiro, além das regras de tributação e do tratamento das frações, o comunicado consolida as orientações práticas da liquidação e os próximos passos para os cotistas. O procedimento mantém as diretrizes do fato relevante de 4 de maio de 2026 e concentra a retenção tributária na parcela em espécie, com a parcela em ativos calculada pelo preço de mercado de referência.
